Prodej cenných papírů a zápočet ztrátyGarance
20.6.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Klient průběžně nakupuje a prodává cenné papíry a v letech 2020-2024 mu z této činnosti v § 10 ZDP vznikla vždy ztráta. Když je v r. 2025 prodej cenných papírů ziskový, mohu proti zisku uplatnit zmíněnou ztrátu z let 2020-2024? Vše jen v rámci § 10 a jen z…
Prodej nemovitosti, která byla v obchodním majetku neplátceGarance
19.6.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Plátce (s. r. o.) koupil dne 27. 10. 2021 byt + 1 garážové stání + zastavěnou plochu od neplátců (manželé), tj. bez DPH za 17 500 000 Kč. V souvislosti s pořízením měl i vedlejší…
Cestovní náhrady stavebních dělníkůGarance
19.6.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Česká stavební společnost zaměstnává zahraniční dělníky, kteří bydlí od pondělí do pátku v ubytovnách v ČR (ubytování hradí zaměstnavatel). Pravidelné pracoviště pro účely cestovních náhrad i místo výkonu práce je v pracovních smlouvách nastaveno v sídle…
Zřízení věcného břemene bezúplatněGarance
18.6.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Naše společnost uzavřela smlouvu o zřízení věcného břemene – služebnosti. V této smlouvě vystupujeme v pozici oprávněného. Povinný má ve výlučném vlastnictví pozemek a zřizuje úplatně touto smlouvu věcné břemeno, a to zřízení, umístění a provozování inženýrské…
Finanční leasing na automobil poskytnutý společností registrovanou v EUGarance
17.6.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Česká společnost s. r. o., plátce DPH, uvažuje o pořízení osobního vozu formou finančního leasingu od polské společnosti (finančně lepší varianta než od české…
Drobné úpravy v pronajatém prostoruGarance
16.6.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Externí firma provedla na našem pracovišti v interiéru polepy na skleněné stěny jako zastínění.
Úroky z úvěru od spojené osoby jako daňově uznatelný nákladGarance
12.6.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Mateřská společnost Development s. r. o. poskytuje úvěr dceřiné společnost Investment s. r. o. s úrokem 10,5%. Úvěr je účelový, na financování realizace Projektu. Dceřiná spol. Investment s. r. o. dále poskytuje úvěr společnosti Projekt s. r. o., která…
Přefakturace pojištění firmou z NěmeckaGarance
12.6.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Německá firma s německým VAT IT (spolumajitel našeho německého 100 % vlastníka) nám přefakturovává pojištění odpovědnosti z podnikání. Jako přílohu přikládá kopii faktury od pojistné společnosti, kde je uvedeno, že se jedná o plnění pro českou pobočku, a kde je…
Vyřazení majetku z OM a následný pronájem dle § 9 ZDPGarance
12.6.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Podnikatel má v obchodním majetku dílnu (již 15 let), příjmy zdaňuje v rámci § 7 ZDP, dílnu daňově odepisuje. Nyní se rozhodl ukončit podnikatelskou činnost, dílnu vyřadit z obchodního majetku a začít ji pronajímat v rámci § 9.…
Dar dlouhodobého hmotného majetku neziskové organizaciGarance
11.6.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Naše společnost, plátce DPH, darovala hmotný majetek neziskové organizaci (zapsaný spolek). Vstupní cena majetku byla 25 000 Kč, zůstatková cena k datu daru 0 Kč. V darovací smlouvě je uvedeno, že společnost poskytuje věcný dar v hodnotě 5 000 Kč.…
DPH u přijetí elektronických služebGarance
10.6.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsme státní příspěvková organizace, neplátci DPH. Musíme se stát identifikovanou osobou k dani, jestli každý měsíc přijímáme službu podle § 10i odst. 1 písm. c) ZDPH (elektronicky poskytovanou službu), když celková hodnota příslušných plnění bez daně…
Odpočet hypotečních úroků u apartmánuGarance
10.6.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Fyzická osoba kupuje nemovitost do osobního vlastnictví (nikoli pro podnikání).
Přefakturace dopravy dodaného materiálu z EUGarance
6.6.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Náš zákazník z EU nám chce poslat materiál na zušlechtění (bude se vracet po zpracování zpět do EU), ale dopravu jsme zařizovali my. Mám přijatou fakturu od tuzemského dopravce, kde si uplatňuji odpočet DPH. Zákazník chce, abychom mu dopravu přefakturovali, že…
Korekce DPH při dobrovolné registraciGarance
5.6.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Společnost s.r.o. (neplátce) požádala o dobrovolnou registraci k DPH. Ještě jako neplátce v 11/24 zaplatila zálohu na koupi budoucího majetku ve výši 484 000 Kč vč. DPH. Plátcem DPH se stala v…
Dodání kovového odpadu neplátci a DPHGarance
5.6.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Dodali jsme kovový odpad (hliník) sběrnému dvoru. Tento sběrný dům není plátce DPH. Jak máme vystavit daňový doklad (cena odpadu + 21 % DPH)? Nebo toto dodání nebude podléhat DPH a na daňovém dokladu bude cena odpadu bez…
Účtování vymožené exekuce na pohledávkuGarance
4.6.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Právnická osoba plátce DPH eviduje pohledávky za odběratelem z titulu neuhrazených poskytnutých služeb. Pohledávky jsou po splatnosti. K pohledávkám podle zákona o rezervách věřitel vytvořil v roce 2023 opravné položky. Pohledávky byly předány exekutorovi.…
Odpis nemovitosti - zahradní besídkyGarance
3.6.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Společnost koupila zahradní besídku za 20 000 Kč. Besídka byla vložena do katastru nemovitostí. Jak budu odepisovat?
Oprava zdroje vytápění na Slovensku s fakturací mezi dvěma plátci CZGarance
3.6.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jako výrobce tepelných čerpadel k vytápění obydlí poskytujeme záruku. Servisní technici (OSVČ či PO) provedou opravu a nám naúčtují v RPDP opravu. Stalo se ale, že montážní firma nainstalovala náš výrobek do rodinného domu na Slovensku. Nyní nám fakturuje…
DPH u odměny za prodej přepravních dokladů ve veřejné hromadné dopravěGarance
30.5.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsme distributorem přepravních dokladů Integrovaného Dopravního Systému (IDS), kde naším jménem a na účet prodávají jednotliví dopravci v tomto IDS přepravní doklady. Měsíčně náleží každému dopravci odměna stanovená smlouvou z objemu prodaných přepravních…
Dodávka modemu v rámci poskytování digitálních služebGarance
29.5.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Společnost poskytuje digitální služby přes internet s ročním předplatným. K tomu zákazníkovi poskytne modem – zdarma, když si tu službu předplatí alespoň na 12 měsíců. Vlastnictví modemu přechází na zákazníka okamžikem dodání. Služba nefunguje bez modemu – ten…
Uplatnění DPH u dokladů ze země EUGarance
28.5.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jak správně postupovat u přijatých faktur ze země EU, kam jsme poskytli DIČ? Jsme plátci DPH. Dodavatel z BE nám do CZ vystavil fakturu za stavební dozor na nemovitosti ve FR s větou: Osvobození od DPH podle článku 44 ZDPH (Exemption from VAT according to…
Odpisy hmotného majetku při dlouhodobém pronájmuGarance
27.5.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Fyzická osoba nepodnikatel pořídila v roce 2023 spoluvlastnický podíl ve výši 65% na ubytovací jednotce za účelem dlouhodobého pronájmu. Vstupní cena byla stanovena ve výši vlastních nákladů na 1 629 916 Kč. Nemovitost byla zařazena do 5. odpisové skupiny a v…
Klempířské práce na nemovitosti v EUGarance
27.5.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Pokud český plátce DPH provede klempířské práce na budově v jiném členském státě EU (konkrétně v Rakousku) v hodnotě cca 5 000 EUR (cena včetně dopravy), a to pro soukromou fyzickou osobu v Rakousku, která není plátcem DPH, jak bude probíhat fakturace? Jak to…
Použití prostředků na bytovou potřebu dle § 4b ZDPGarance
27.5.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Prosila bych o osvětlení § 4b ZDP, který řeší, co je bytová potřeba, a to konkrétně odst. 1 písm. h) splacení úvěru nebo zápůjčky použitých poplatníkem na financování bytových potřeb. Příklad: občan nabyl darem pozemek v roce 2022. V roce 2024 pozemek prodá a…
Nezisková organizace - identifikovaná osobaGarance
26.5.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Obecně prospěšná společnost vykonává pouze hlavní činnost (neziskové činnosti). Vedlejší, hospodářskou nevykonává. V rámci hlavní činnosti prodává vlastní knihy. Výdaje jsou vyšší než příjmy, nejde tedy o ziskovou činnost. Společnost uvažuje o přijetí služby…
Inkaso nakoupené pohledávky a jeho zdaněníGarance
26.5.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Fyzická osoba, nepodnikatel, nakoupil v roce 2019 (11. 12.) pohledávku za 100 tis. Kč (nominální hodnota 5 mil. Kč). V roce 2024 za tuto pohledávku inkasoval 1 000 000 Kč.…
Cestovní náhrady pro Slováka pracujícího v české firměGarance
23.5.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Cestovní náhrady by se měly vyplácet zaměstnanci, kterým je cizinec (občan Slovenska), který má na Slovensku trvalé bydliště s tím, že je zaměstnán v české firmě (pracovní smlouva byla vytvořena podle platných právních předpisů ČR a v pracovní smlouvě má…
DPH u podrobného výpisu ze zdravotnické dokumentace hospitalizovaného pacientaGarance
23.5.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Vystavili jsme fakturu České správě sociálního zabezpečení za Podrobný výpis ze zdravotnické dokumentace hospitalizovaného pacienta, žadatele o příspěvek na péči, pokud následná nebo dlouhodobá lůžková péče pro tutéž nemoc úraz trvá nepřetržitě déle než 60…
Službová provozovnaGarance
22.5.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Slovenská firma, která v ČR má pouze službovou provozovnu (Smlouva mezi ČR a SK Sdělení č. 100/2003 Sb.m.s. bod 3 písm. b) o zamezení dvojímu zdanění) v ČR není ani provozovna, ani zaměstnanec ani technické vybavení. Službová provozovna vznikla jen ze zákonných…
Režim přenesení daňové povinnostiGarance
22.5.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsme stavební firma, plátce DPH. Pro sousední obec budeme rekonstruovat šatny sportovců u hřiště. Nemůžeme se s účetním obce shodnout na daňovém režimu, zda uplatnit režim přenesení daňové povinnosti, či běžný režim. Obec je rovněž plátce DPH, účetní však…
Zdanění nájmu bytuGarance
21.5.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsem zaměstnaná a zároveň mám příjmy z pronájmu bytu, které spadají pod § 9 ZDP. Potřebuji poradit s podáním daňového přiznání.
Třístranný obchodGarance
21.5.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsme společnost s. r. o. se sídlem v ČR, plátce DPH, nakupujeme díly k výrobě v Německu od osoby registrované k dani a dodáváme je (se svojí marží) odběrateli na Slovensko, který je rovněž registrovaný k dani na Slovensku a díly používá ke své výrobě.…
Bezúročná zápůjčka mezi spojenými osobamiGarance
20.5.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Česká firma A s. r. o., půjčila v roce 2022 postupně přes 2 mil. Kč české firmě B s. r. o., s ročním úrokem 4%. Firmy jsou spojené osoby (stejní společníci, stejní jednatelé), zápůjčku firma B splácí postupně podle možností, ještě má splatit 1,6 mil. Kč. Došlo…
Uplatňování DPH u staveb od 1. 7. 2025Garance
20.5.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Nově budou stavby rozdělovány do jednotlivých kategorií podle zápisu v registru územní identifikace, a nikoli podle jejich skutečných technických parametrů. Jak postupovat, bude-li se zápis lišit od skutečnosti, kdy například rekolaudace stavby nebude…
Prodej motorky vyřazené z obchodního majetkuGarance
19.5.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Motorka byla prodána v březnu 2025, z obchodního majetku byla vyřazena do osobního vlastnictví v prosinci 2024 po pěti letech od zařazení v lednu roku 2019 s odpočtem DPH.
Dodávka elektřiny zahraniční organizační složce a DPHGarance
16.5.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Dodáváme elektřinu distributorovi elektřiny. Podle informace GFŘ – tento prodej elektřiny plátci DPH a distributorovi elektřiny běžně dodáváme v režimu přenesené DPH na příjemce. Je tento postup fakturace elektřiny správný, když licence „distributor elektřiny”…
Osvobození služeb od DPH vázaných na dovoz a vývoz zbožíGarance
15.5.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Zboží je přemístěno na výstavu či veletrh do třetí země v rámci režimu dočasný vývoz a pak vráceno zpět do ČR v režimu zpětného dovozu (tj. dočasný vývoz pro návrat v nezměněném stavu). Zboží je vezeno s přepravním dokladem ATA karnet a naše společnost…
Energie a DPHGarance
14.5.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Klient, který ubytovává přes booking, je plátce DPH a vede daňovou evidenci. Platí zálohy na energie, které jsou kvůli výhodnějšímu tarifu evidovány na rodné číslo (nikoliv na IČO). Lze uplatnit nárok na odpočet DPH? Lze uplatnit i částky nad 10 tis. Kč – resp.…
Prodej vozidla OSVČ, která nemá obchodní majetekGarance
14.5.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
OSVČ uplatňuje již po dobu 15 let výdaje paušálem 60 %. Tato osoba si v průběhu let zakoupila vozidlo za 1 mil. Kč. Vozidlo po dvou letech prodala. Prodej vozidla byl v přiznání k dani správně uveden do § 10 ZDP. Dotaz je směřován na správné uplatnění výše…
Nákup materiálu z EU pro zubní ordinaciGarance
13.5.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Zubní ordinace, s. r. o., neplátce DPH, poskytující zubní lékařství (tržby 7 mil. Kč) + dentální hygienu (tržby 1 mil. Kč) + prodej doplňkového zboží (tržby cca 130 000 Kč ročně) nakoupila v roce 2024 různý materiál od 1 dodavatele z Polska hodnotě 315 000 Kč.…
Kurz přepočtu cizí měny na českou ve směrnici a výjimkyGarance
13.5.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Firma má ve směrnici uvedeno, že používá pevný měsíční kurz stanovený k poslednímu dni předcházejícího měsíce. Je možné si navíc uvést doplňující „výjimky”?
Identifikovaná osoba - odvod DPHGarance
12.5.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsme příspěvková organizace (galerie) a z důvodu placené reklamy na FB jsme identifikovaná osoba. Potřebovali bychom poradit, jak se postavit k DPH související s nákupem zboží a služeb do nebo ze…
Prodej bytu a pořízení nového bydleníGarance
9.5.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Klientka pořídila v roce 2021 byt a zaplatila družstvu členský vklad ve výši 398 500 Kč.
Přednášky pořádané obcí nebo příspěvkovou organizacíGarance
9.5.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jak správně postupovat při danění z pohledu DPH? Obec (město, městys) pořádá přednášky pro včelaře, zahrádkáře, rybáře a vybírá vstupné. Podléhá vstupné zdanění nebo lze osvobodit a podle kterého paragrafu ZDPH? Bude se postupovat stejným způsobem, když bude…
DPH a byt ve ŠpanělskuGarance
7.5.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Česká výrobní společnost, plátce DPH (registrace k DPH pouze v ČR) koupí ve Španělsku apartmán, který začne v rámci ekonomické činnosti pronajímat (půjde o další činnost společnosti). Pronájmy zprostředkuje španělská realitka, která zajistí vyhledání klientů a…
Školicí video jako nehmotný majetekGarance
7.5.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Firma si dala zhotovit produktové školicí video v pořizovací ceně 260 000 Kč. Dle informací firmy bude toto video dlouhodobě využíváno a je možné ho i doplňovat a upravovat. Pro kategorii nehmotného majetku daňové odpisy jsou zrušené, jak mám tedy v tomto…
Bezdůvodné obohacení z hlediska DPHGarance
7.5.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Je předmětem DPH pohledávka na vydání bezdůvodného obohacení ze zrušené smlouvy? Posílám tento úryvek: Žalovaná neuznává žalobní požadavek žalobkyně ani zčásti, avšak pro případ, že by jej soud akceptoval, započítává na nárok žalobkyně svou pohledávku na…
Místo plnění u opravy strojeGarance
6.5.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Naše firma opravila stroj firmě, která sídlí v České republice, ale jejím majitelem je německá firma. Ta chce, abychom vystavili fakturu na ni.
Příležitostný příjem - osvobození a daňové nákladyGarance
6.5.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Rádi bychom jednorázově zaplatili několika studentům za vytvoření studijních otázek do naší aplikace. Každý student by dostal odměnu přibližně 7 000 Kč na základě smlouvy o dílo. Tato činnost by pro ně nebyla soustavná ani podnikatelská, tedy by se mohlo…
Pomaturitní studium a vazba na osvobozená plnění podle ZDPHGarance
6.5.2025, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Česká společnost s. r. o., plátce DPH, pořádá jazykové firemní kurzy a individuální kurzy pro veřejnost, ze kterých klasicky odvádí DPH. Po několika letech působení je na základě rozhodnutí MŠMT zařazen do seznamu vzdělávacích institucí poskytujících jednoleté…